Comparativa Fiscal Corporativa

RAE de Macau vs Estados Unidos

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de RAE de Macau y Estados Unidos para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de publicación — RAE de Macau: 2/14/2024 · Estados Unidos: 2/14/2024 · Fecha de actualización — RAE de Macau: 4/05/2026 · Estados Unidos: 9/21/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

RAE de Macau

Estados Unidos

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de publicación — RAE de Macau: 2/14/2024 · Estados Unidos: 2/14/2024 · Fecha de actualización — RAE de Macau: 4/05/2026 · Estados Unidos: 9/21/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

RAE de Macau

Estados Unidos

Tasa General del IS:

Impuesto federal sobre la renta de sociedades: 21%. El impuesto estatal sobre la renta de sociedades varía según el estado y algunos estados no lo aplican.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Grupo B: 31 de marzo; Un grupo: 30 de junio.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural (día 15 del 4.º mes tras el cierre del ejercicio); existe una prórroga de presentación de 6 meses hasta el 15 de octubre. Las declaraciones estatales suelen seguir la fecha federal, con algunas excepciones.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

El pago final del CIT vencerá aproximadamente un mes después de que la Oficina de Servicios Financieros de Macao emita la evaluación fiscal final.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

El impuesto debe pagarse íntegramente antes de la fecha de vencimiento original de la declaración (15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural); la última cuota estimada vence el día 15 del 12.º mes del año fiscal.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

A menos que el monto no supere los 3.000 MOP, el impuesto debe pagarse en dos cuotas iguales en septiembre y noviembre. En este caso, el pago del impuesto se solicitará de forma global en septiembre.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

El impuesto estimado se paga en cuatro cuotas iguales, que vencen el día 15 del 4.º, 6.º, 9.º y 12.º mes del año fiscal (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural).

Impuesto de retención (WHT)

RAE de Macau

Estados Unidos

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/0/0

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

30/30/30

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

RAE de Macau

Estados Unidos

Más información Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

RAE de Macau

Estados Unidos

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Las ganancias de capital están generalmente sujetas al impuesto complementario a las tasas estándar (hasta 12%). Bajo el sistema de tributación territorial vigente desde el 1 de enero de 2026, solo se gravan las ganancias de capital de fuente macaense, excepto para entidades constituyentes de EMN que sean residentes fiscales, que tributan sobre ingresos mundiales incluyendo ganancias por enajenación de propiedades.

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

21% (alineado con la tasa CIT federal para las empresas)

Tasa impositiva efectiva (ETR)

RAE de Macau

Estados Unidos

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

11.15%

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

22.69

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

7.17%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

7.03

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