Guía Fiscal Corporativa

Mónaco

Mónaco es una jurisdicción favorable a los impuestos para las personas físicas, ya que no tiene un impuesto general sobre las ganancias de capital. Sin embargo, las empresas están sujetas a un impuesto sobre la renta empresarial del 25%, con exenciones para aquellas con menos del 25% de sus ingresos provenientes de operaciones en Mónaco. Las empresas también deben realizar pagos de impuestos estimados durante todo el año y presentar declaraciones de impuestos anuales dentro de los 3 meses posteriores al final del año financiero. El tipo general del IVA es del 20%, con tipos reducidos para determinados bienes y servicios. No existe ninguna retención en origen para residentes o no residentes sobre dividendos, intereses o regalías en Mónaco.

Fecha de actualización — 4/05/2026

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Mónaco

Resumen fiscal corporativo de Mónaco

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de actualización — 4/05/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Tasa General del IS:

La tasa del impuesto sobre la renta corporativa en Mónaco es del 25% para las empresas que obtienen más del 25% de sus ingresos de operaciones fuera de Mónaco. Las empresas que no cumplen con este criterio generalmente están exentas del ISR.https://gsl.org/en/taxes/monaco/

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Las declaraciones del impuesto de sociedades en Mónaco deben presentarse anualmente. Las fechas de vencimiento específicas pueden variar, pero normalmente las declaraciones de impuestos deben presentarse dentro de los 3 meses siguientes al final del año financiero.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

El pago del impuesto sobre la renta de sociedades en Mónaco generalmente vence dentro de los 3 meses posteriores al final del ejercicio financiero, coincidiendo con la fecha límite para la presentación de la declaración de impuestos.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Mónaco exige que las empresas realicen pagos de impuestos estimados durante todo el año. Estos pagos generalmente se basan en la obligación tributaria del año anterior y generalmente se realizan en cuatro cuotas. Las fechas exactas de estas cuotas las determinan las autoridades fiscales, pero normalmente caen al final de cada trimestre.

Impuesto de retención (WHT)

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

N/A

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

N/A

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Tasa General de IVA:

20%

Más información

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Mónaco no aplica un impuesto general sobre las ganancias de capital a las personas físicas. Esto significa que los residentes no pagan impuestos sobre las ganancias de capital provenientes de la venta de activos como bienes raíces o inversiones. Sin embargo, las ganancias de capital de las empresas sujetas al impuesto sobre la renta corporativa en Mónaco se gravarán como parte de su obligación tributaria corporativa general.

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

N/A

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

N/A

Información adicional

Impuesto sobre la renta de sociedades de Mónaco (CIT)

Dado que el impuesto sobre sociedades en Mónaco se entiende en un sentido amplio, se puede aplicar tanto a las empresas con sede en Mónaco como a los propietarios únicos residentes en Mónaco.
Las sociedades y los propietarios únicos residentes en Mónaco están sujetos al impuesto sobre la renta de sociedades, que se grava al tipo del 25% (tipo CIT actual).

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Impuesto sobre la renta de sociedades de Mónaco (CIT)

Impuesto sobre la renta personal

Mónaco es conocido por por no gravar los ingresos personales .
Esto significa que si vives en Mónaco, no pagarás ningún impuesto sobre el dinero que ganes, ya sea tu salario, el dinero obtenido con inversiones, ganancias de capital o pagos por formar parte del consejo de administración de una empresa, independientemente de su origen

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Impuesto de transferencia

El tipo del impuesto de transferencia es del 4,5% del valor de mercado si el comprador es un particular o una sociedad civil personal (SCP) monegasca que reúne los requisitos, y del 6,5% para otros tipos de compradores. Los gastos notariales también se añaden al coste total de estas transacciones.

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[color=rgb (31, 31, 31)] Retención de impuestos [/color]

La tasa de retención en origen en Mónaco se sitúa en 0 por ciento . La tasa de retención en origen en Mónaco se situó en un promedio del 0,00 por ciento entre 2022 y 2024, alcanzando un máximo histórico del 0,00 por ciento en 2023 y un mínimo histórico del 0,00 por ciento en 2023.

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[color=rgb (31, 31, 31)] Retención de impuestos [/color]

Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

Mónaco aplica el mismo tipo de IVA que Francia ( 20%) , con excepciones y reducciones específicas para determinadas categorías. En el mercado inmobiliario monegasco, el IVA refleja el sistema francés y se aplica al tipo estándar del 20% a las transacciones inmobiliarias.