Dinamarca vs Malta
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Dinamarca y Malta para planificar una empresa transfronteriza.
Fecha de actualización — Dinamarca: 4/05/2026 · Malta: 4/04/2026
Dinamarca
MaltaComparación fiscal corporativa básica
Fecha de actualización — Dinamarca: 4/05/2026 · Malta: 4/04/2026Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
DinamarcaMaltaTasa General del IS:
22
Tasa General del IS:
35
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Con carácter general, seis meses después de finalizado el ejercicio fiscal.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Después de nueve meses desde el final del período contable, o antes del 31 de marzo siguiente al año fiscal (aunque las autoridades fiscales maltesas suelen ampliar este plazo de uno a dos meses para los casos presentados electrónicamente), lo que ocurra más tarde.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Los ingresos para el próximo año fiscal se recibieron el 20 de noviembre.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
También vence el plazo para presentar declaraciones de impuestos (la extensión de presentación electrónica no aplica para la presentación de impuestos).
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Se realizaron dos cuotas iguales los días 20 de marzo y 20 de noviembre. Además, se pueden pagar impuestos extras antes del 1 de febrero del siguiente año del año fiscal.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Por lo general, los impuestos temporales se pagan cada cuatro meses: 30 de abril, 31 de agosto y 21 de diciembre. Sin embargo, también existen algunas excepciones y la fecha de vencimiento del pago del impuesto puede posponerse.
Impuesto de retención (WHT)
DinamarcaMaltaImpuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/27/22
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/15/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
27/27/22
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/0
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
DinamarcaMaltaImpuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
DinamarcaMaltaTasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están limitadas por la tasa impositiva normal sobre la renta corporativa.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
En cuanto al tipo impositivo sobre las ganancias de capital, consulte el Resumen del impuesto de sociedades de Malta.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
DinamarcaMaltaTasa impositiva promedio efectiva compuesta:
20.36%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
28.80%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
14.22%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
-9.75%
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