China continental vs Luxemburgo
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de China continental y Luxemburgo para planificar una empresa transfronteriza.
Fecha de actualización — China continental: 4/04/2026 · Luxemburgo: 4/05/2026
China continental
LuxemburgoComparación fiscal corporativa básica
Fecha de actualización — China continental: 4/04/2026 · Luxemburgo: 4/05/2026Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
China continentalLuxemburgoTasa General del IS:
25%
Tasa General del IS:
23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo de solidaridad e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Para la declaración anual del IRS, debe presentarse dentro de los cinco meses posteriores al final del año fiscal. Para la declaración del ISR temporal mensual o trimestral, deberá presentarse dentro de los 15 días siguientes al final de cada mes/trimestre.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de diciembre del año siguiente.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Dentro de los cinco meses siguientes al final del año fiscal.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Al final del mes siguiente a la recepción del recibo de liquidación del impuesto.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Los pagos a plazos trimestrales o mensuales deben realizarse dentro de los 15 días posteriores al final de cada mes/trimestre.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Pago de cuotas trimestrales.
Impuesto de retención (WHT)
China continentalLuxemburgoImpuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/10/10
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
China continentalLuxemburgoImpuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
China continentalLuxemburgoTasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la tasa impositiva corporativa normal.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
China continentalLuxemburgoTasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.00
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.24%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
15.59
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18.09%
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