México
Guía de impuestos corporativos
México tiene una tasa impositiva general sobre la renta corporativa del 30% para residentes y del 25-35% para no residentes. Los pagos estimados del IRS vencen el día 17 de cada mes, mientras que el pago final y la devolución vencen el 31 de marzo. El tipo general del IVA es del 16%. No se proporciona información sobre la tasa impositiva promedio efectiva compuesta o la tasa impositiva marginal efectiva compuesta. Para los no residentes, no hay retención en origen sobre los dividendos, una retención en origen del 10% sobre los intereses y una retención en origen del 0,08% sobre las regalías. Para los residentes, existe una retención del 10% sobre los dividendos y no se proporciona información sobre intereses o regalías.
México Resumen fiscal
Hora de actualización 4/05/2026
México Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Tasa General del IS:
30
Fecha de vencimiento de la devolución del CIT:
31 de marzo
Fecha de vencimiento del pago del IRS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento estimada del pago del IRS:
El pago estimado por IRS vencerá el día 17 de cada mes.
México Impuesto de retención (WHT)
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/0.9/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/4.9-35/5-35
México Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Tasa General de IVA:
16
Más información`
México Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Los residentes mexicanos pagan impuestos al 30% de sus ingresos. Los no residentes tributan al 25% de sus ingresos totales o al 35% de sus ingresos netos.
México Tasa impositiva efectiva (ETR)
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
27.63%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
20.29%
Información adicional
Navegación rápida
TKEG Expat México Guía de impuestos corporativos
Impuesto sobre Sociedades (CIT) de México
Impuesto sobre la Renta Personal (PIT) de México
Retención de impuestos en México (WHT)
Impuesto sobre las ganancias de capital de México (CGT)
Impuesto al valor agregado (IVA) de México
1.
Impuesto sobre Sociedades (CIT) de México
México impone una tasa de impuesto sobre la renta corporativa (CIT) del 30%. Se espera que las empresas en México presenten sus declaraciones de CIT antes del 31 de marzo de cada año. El pago final del CIT vence en la misma fecha. En el caso de las empresas, los pagos del CIT no solo se realizan anualmente, sino que los pagos estimados también deben presentarse antes del 17 de cada mes para garantizar el cumplimiento durante todo el año fiscal. Esto ayuda a mantener un flujo tributario constante y a evitar el pago de cantidades significativas a tanto alzado al final del año, lo que distribuye la carga a lo largo del tiempo.
Referencias
https://taxsummaries.pwc.com/mexico/corporate/other-taxes
2.
Impuesto sobre la Renta Personal (PIT) de México
El impuesto sobre la renta personal (PIT) en México es progresivo, con tasas para los residentes que suben hasta el 35%. Para los no residentes, las tasas varían según el tipo de ingreso, pero para los salarios, las tasas progresivas llegan hasta el 30%. Todos los residentes deben presentar sus declaraciones del PIT antes del 30 de abril, y el pago final también vence en esta fecha. Al igual que ocurre con el impuesto sobre la renta de sociedades, los pagos estimados del PIT para el año deben hacerse antes del 17 del mes siguiente en que se reciben los ingresos. Este enfoque estructurado ayuda a las personas y no residentes en México a gestionar sus responsabilidades tributarias de manera sistemática.
Referencias
https://taxsummaries.pwc.com/mexico/corporate/other-taxes
3.
Retención de impuestos en México (WHT)
En México, las tasas de retención en origen (WHT) varían según el tipo de ingreso y el estado de residencia. Para los residentes, los dividendos están sujetos a un WHT del 10%, los intereses al 0,90% y las regalías no están sujetas a impuestos en virtud del WHT. Para los no residentes, los dividendos también se gravan con un 10%, mientras que los intereses oscilan entre el 4,9% y el 35%, según el importe, y las regalías atraen tipos de interés de entre el 5 y el 35%. Estas variaciones garantizan que México grava las distintas formas de ingresos de manera diferente según la residencia y el tipo de ingreso, lo que proporciona un enfoque personalizado a las obligaciones tributarias.
Referencias
- https://taxsummaries.pwc.com/mexico/corporate/other-taxes
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